Od 1 stycznia 2024 r. zasady rozliczania dochodów z inwestycji w fundusze inwestycyjne ulegają istotnym zmianom, w ten sposób, że podatek nie będzie już pobierany przez Fundusz (Fundusz nie będzie płatnikiem podatku) przy wypłacie (odkupieniu bądź konwersji) osoby fizycznej. Fundusz będzie wypłacać pełną kwotę z umorzenia jednostek uczestnictwa, a także 100% środków zostanie przeniesionych do innego funduszu w przypadku konwersji. Uczestnicy będą odprowadzać podatek samodzielnie, zyskując możliwość kompensacji zysków i strat z funduszy i innych instrumentów finansowych. Przepisy obejmą wszystkie wypłaty z tytułu umorzenia/odkupienia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych dokonanych przez fundusze od 1 stycznia 2024 r. Fundusz będzie wystawiać Uczestnikowi informację podatkową dotyczącą uzyskanych w danym roku dochodów (przychodów) do uwzględnienia w rocznym zeznaniu podatkowym. Zastosowanie nowych przepisów w rozliczeniu będzie możliwe po raz pierwszy w 2025 r., podczas rozliczania podatków za rok 2024.
 
Zmiany w sposobie rozliczenia podatku obejmą zlecenia odkupienia z datą wyceny począwszy od 28.12.2023 r., a w przypadku konwersji oraz wykupów FIZ począwszy od daty wyceny 29.12.2023 r. (dla tych zleceń przekazanie środków nastąpi po 1.01.2024 r.)
 
Na potwierdzeniach transakcji,  począwszy od wyżej wskazanej daty wyceny, w miejsce pozycji „podatek” informującej o kwocie pobranego przez Fundusz podatku,  będzie informacja „zysk/strata”.